यूक्रेन में विदेशी कर्मचारी के वेतन पर टैक्स: कितना कटता है और हाथ में कितना आता है

अनुबंध की राशि और कार्ड पर आई राशि अलग क्यों होती है

कई विदेशी कर्मचारी तब हैरान होते हैं जब पहला वेतन रोज़गार अनुबंध में लिखी राशि से कम आता है। वजह सीधी है: अनुबंध में आमतौर पर टैक्स से पहले का वेतन (ग्रॉस) लिखा होता है, और नियोक्ता उसमें से टैक्स काटकर सरकारी बजट में जमा करता है। नियम पता हों तो हाथ में आने वाली राशि पहले से आसानी से निकाली जा सकती है।

वेतन से कौन-से टैक्स कटते हैं

रोज़गार अनुबंध पर यूक्रेन में काम करने वाला विदेशी नागरिक वेतन पर वही टैक्स देता है जो यूक्रेनी नागरिक देते हैं। टैक्स एजेंट के रूप में नियोक्ता काटता है:

• व्यक्तिगत आयकर (PDFO) — 18% (टैक्स कोड का अनुच्छेद 167.1);
• सैन्य शुल्क — 5% (टैक्स कोड, खंड XX, उपखंड 10, बिंदु 16-1, उपबिंदु 1.3)।

कुल मिलाकर ग्रॉस वेतन का 23%।

एकीकृत सामाजिक अंशदान (ESV) — 22% नियोक्ता अपने ख़र्च पर वेतन के ऊपर से देता है; यह आपके वेतन से नहीं कटता। ESV से ही आपका बीमा-काल बनता है, जिस पर अन्य चीज़ों के साथ बीमारी की छुट्टी का भत्ता भी निर्भर करता है। अधिक जानकारी यूक्रेन में विदेशी कर्मचारी के अधिकार वाले लेख में।

गणना का उदाहरण

मान लीजिए अनुबंध में वेतन 20 000 UAH प्रति माह है:

1. आयकर: 20 000 × 18% = 3 600 UAH;
2. सैन्य शुल्क: 20 000 × 5% = 1 000 UAH;
3. हाथ में: 20 000 − 3 600 − 1 000 = 15 400 UAH।

अलग से नियोक्ता ESV देता है: 20 000 × 22% = 4 400 UAH — इससे आपका भुगतान कम नहीं होता। यह उदाहरण सिर्फ़ समझाने के लिए है: असली वेतन पर्ची में दूसरी मदें (बोनस, बीमारी भत्ता, छुट्टी का भुगतान) और क़ानूनी कटौतियाँ भी हो सकती हैं।

याद रखें: पूरे महीने का वेतन क़ानून में तय न्यूनतम वेतन से कम नहीं हो सकता। 2026 में यह 8 647 UAH प्रति माह है।

टैक्स रेज़िडेंसी: क्या इससे दर बदलती है?

टैक्स कोड (उपबिंदु 14.1.213) किसी व्यक्ति को यूक्रेन का रेज़िडेंट मानता है, अन्य बातों के साथ, अगर उसका यहाँ निवास स्थान है; अगर दूसरे मानदंडों (स्थायी घर, जीवन-हितों का केंद्र) से बात तय न हो, तो कर-वर्ष में यूक्रेन में कम से कम 183 दिन रहने को ध्यान में रखा जाता है।

वेतन पर इससे दर नहीं बदलती: यूक्रेन से होने वाली आय, जो नॉन-रेज़िडेंट को दी जाती है, रेज़िडेंट के लिए तय नियमों और दरों पर ही टैक्स होती है (अनुच्छेद 170.10.1)। यानी 18% आयकर और 5% सैन्य शुल्क हर हाल में कटते हैं। रेज़िडेंसी दूसरी आय के लिए और विश्वव्यापी आय पर टैक्स कहाँ देना है, इस सवाल के लिए ज़्यादा अहम है — जटिल मामलों में टैक्स सलाहकार से बात करें।

सही भुगतान के लिए क्या चाहिए

• टैक्स नंबर (IPN)। नियोक्ता आपकी आय की रिपोर्ट आपके करदाता पंजीकरण नंबर से करता है। इसे कैसे पाएँ: विदेशी नागरिक के लिए टैक्स नंबर।
• बैंक खाता। वेतन आमतौर पर कार्ड पर आता है — देखें विदेशी नागरिक बैंक खाता कैसे खोले।
• वेतन पर्ची। हर महीने माँगें: इसमें जमा राशि, कटौतियाँ और भुगतान की राशि दिखती है।

दोहरा कराधान और आय प्रमाणपत्र

यूक्रेन में काम का वेतन यूक्रेन में टैक्स होता है। क्या आपको इसे अपने देश में भी घोषित करना होगा और क्या यूक्रेन में दिया टैक्स वहाँ गिना जा सकता है, यह आपके देश के क़ानून और दोहरे कराधान से बचाव की संधि (अगर है) पर निर्भर करता है। अपनी आय और कटे टैक्स के प्रमाण के लिए नियोक्ता से आय और काटे गए टैक्स का प्रमाणपत्र माँगें — यह घर पर भी काम आएगा और, उदाहरण के लिए, बैंक या वीज़ा से जुड़े कामों में भी।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

क्या नियोक्ता "टैक्स" के नाम पर 23% से ज़्यादा काट सकता है? वेतन पर टैक्स आयकर और सैन्य शुल्क ही हैं। दूसरी कटौतियाँ (जैसे आवास के लिए) सिर्फ़ क़ानून में बताए मामलों में हो सकती हैं और आमतौर पर कुल मिलाकर वेतन के 20% से ज़्यादा नहीं (श्रम संहिता के अनुच्छेद 127–128)।

क्या विदेशी नागरिक ESV ख़ुद देता है? नहीं, रोज़गार अनुबंध पर काम करने पर ESV नियोक्ता देता है।

क्या वेतन का कुछ हिस्सा "बिना टैक्स" नक़द लिया जा सकता है? नहीं। अनौपचारिक भुगतान से आपका बीमा-काल और सुरक्षा छिन जाती है, और नियोक्ता के लिए यह उल्लंघन है।

ASHA Ukraine कैसे मदद करती है

ASHA Ukraine वर्क परमिट और अस्थायी निवास परमिट (TRC) की प्रक्रिया में साथ देती है और उम्मीदवारों को यात्रा से पहले ही समझाती है कि उनका वेतन किन हिस्सों से बनेगा और हाथ में कितना आएगा।

स्रोत: यूक्रेन का टैक्स कोड (उपबिंदु 14.1.213, अनुच्छेद 167.1, 170.10.1; खंड XX, उपखंड 10, बिंदु 16-1); एकीकृत सामाजिक अंशदान पर यूक्रेन का क़ानून; यूक्रेन की श्रम संहिता, अनुच्छेद 127–128; 2026 का न्यूनतम वेतन — 2026 के राज्य बजट पर क़ानून। 17.10.2026 की स्थिति के अनुसार जाँचा गया; दरें बदल सकती हैं।